Новое в бухгалтерском учете и аудите

Новое в бухгалтерском учете и отчетности, экономическом анализе и финансовом менеджменте, налогообложении и праве.

АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРИМЕНЕНИЯ ТРУДОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Новое в трудовом законодательстве в 2016 — 2017гг.

Новеллы трудового законодательства, применяемые с 2016 г. Практика применения законодательства о специальной оценке условий труда. Запрет "заемного труда" и его отграничение от договора предоставления персонала.

Применения профессиональных стандартов

Порядок утверждения профессиональных стандартов. Регулятивное и рекомендательное значение требований профессиональных стандартов. Приведение в соответствие штатной структуры предприятия с требованиями профессиональных стандартов. Внесение изменений в должностную инструкцию или трудовой договор.

Актуальные правовые вопросы заключения и исполнения трудового договора. Судебная и правоприменительная практика. Правовые риски заключения гражданско-правовых договоров. Ответственность за отказ от заключения трудового договора или ненадлежащего оформления трудовых отношений. Способы изменения и расторжения трудового договора. Ответственность за нарушение норм трудового законодательства, требований охраны труда. Запрет дискриминации.

Маргулис Леонид Владимирович, руководитель отдела правового обеспечения ОАО "РЖД",
Консультант в сфере хозяйственных и трудовых споров.

ОСНОВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ГРАЖДАНСКОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ.

Поэтапное обновление ГК РФ: обзор вступивших в силу норм.

Реформа гражданского законодательства 2015-2016- 2017гг. и судебная реформа.

Действие судебных актов после упразднения ВАС РФ. Обзор последних изменений в судебной практике. Ответственность за не выполнение обязательств.

Принцип стабильности гражданского оборота как основной принцип реформы гражданского законодательства.

Применение изменений ГК РФ в практической деятельности организаций.

Новые положения Гражданского кодекса РФ: о юридических лицах, об объектах гражданских прав, о сделках и обязательствах, о нормах договорного права, о нормах, связанных с понятием «владение», о государственной регистрации сделок с недвижимым имуществом, о доверенности, о юридически значимых извещениях, о государственной регистрации юридических лиц.

Основные изменения в Гражданский кодекс (обзор) и возможные последствия их применения: законные проценты ст. 317.1 ГК РФ, 395 ГК РФ. Изменения в АПК и ГПК РФ, вступающие в силу с 01.06.2016г. (судебные приказы, частные определения, изменения в упрощенном производстве, обязательный досудебный претензионный порядок).

Михайловских Денис Владимирович –практикующий юрист, магистр частного права

НОВОЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ И ОТЧЕТНОСТИ

Изменения в оформлении первичных документов (Федеральный закон от 06.04.2015 N 82-ФЗ). Внесение изменений в законодательство о бухгалтерском учёте. Отмена подписи главного бухгалтера на формах бухгалтерской отчётности (Приказ Минфина РФ от 06.04.2015 N 57н). Новации в методологии ведения бухгалтерского учёта (Письмо Минфина РФ от 22.01.2016 N 07-04-09/2355). О внесении изменений и дополнений в федеральный закон от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете» Федеральным законом от 04.11.2014 N 344-ФЗ и Информационное сообщение Минфина России от 17.11.2014 «Обзор изменений Федерального закона от 04.11.2014 N 344-ФЗ». Изменения в бухгалтерском учёте МПЗ, основных средств, НМА с 20 июня 2016 года (Приказ Минфина России от 16.05.2016 N 64н). Порядок возмещения командировочных расходов согласно Постановлению Правительства РФ от 16.10.2014 № 1060

НОВОЕ В ФИНАНСОВОМ МЕНЕДЖМЕНТЕ И ФИНАНСОВОМ АНАЛИЗЕ.

Новая роль финансиста в компании.

Триада финансовых решений компании и общий блок компетенций финансового директора. Тенденции в развитии финансово-экономической службы и трансформация функций финансового директора.

Рекомендации по построению финансовой модели компании.

«Война метрик» в выборе финансовой цели. Моделирование свободного денежного потока как ключевого параметра, определяющего стоимость. Финансовая модель и обоснование темпов роста. Как избежать дефицита или избытка денежных средств? Модель экономической прибыли в построении рычагов создания стоимости. Модель внутренней доходности компании на основе потока денежных средств.

Управленческий финансовый анализ. Новая логика финансового анализа.

Система финансовых коэффициентов и их функции. Перечень основных финансовых коэффициентов и технологии их расчета. Критерии оценки финансовых решений. Влияние управленческих и операционных решений на доходность компании. Связь между доходностью собственного капитала и операционной доходностью

Чилимова Татьяна Анатольевна, финансовый советник Уральского аналитического агентства г. Екатеринбурга, преподаватель–консультант в области финансового управления.

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Изменения в части I НК РФ в 2017г: Увеличение размера пеней с 1 января 2017 года, возможность уплаты налога за другое лицо (Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ). Ответственность за ошибки в бухгалтерском учёте. Сроки вступления в силу новых форм отчётности и нормативных документов, порядок представления документов для налоговой проверки, представление пояснений по камеральной проверке НДС, порядок организации электронного документооборота, порядок проведения дополнительных мероприятий налогового контроля, порядок обжалования действий налогового органа (Федеральный закон от 01.05.2016 N 130-ФЗ). Размещение сведений, которые перестали составлять налоговую тайну (Федеральный закон от 01.05.2016 N 134-ФЗ). Изменение процедуры информирования налоговых органов о недвижимости и транспортных средствах. Ответственность за административные правонарушения для малого бизнеса. О субъектах малого предпринимательства и о введении моратория на проведение плановых неналоговых проверок малого бизнеса и о снижении административного давления на малый бизнес. Об усилении административная ответственность за непредставление первичных статистических данных. Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ, последствия для налогоплательщика (Письма ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@, ГД-4-14/14127@ ). Проблемные контрагенты. Проверки. Отчётность. Другие законодательные изменения, последние разъяснения Минфина России, ФНС России и арбитражная практика.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

Изменения в НК РФ с 2017 г: Ограничение принятия убытков в расходах по налогу на прибыль, изменение порядка расчёта резерва сомнительных долгов, распределение и уплата в бюджет налога на прибыль (Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ). Новая декларация по налогу на прибыль. Новый ОКОФ и порядок отнесения основных средств к амортизационным группам (Приказ Росстандарта от 12.12.2014 № 2018-ст).

Увеличение стоимость амортизируемого имущества и основных средств, предельные размеры выручки для уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль (Федеральный закон от 08.06.15 № 150-ФЗ). Законные проценты и их учёт в налоговой базе по налогу на прибыль (Федеральный закон от 03.07.2016 № 315-ФЗ). Федеральный закон от 20.04.2014 N 81-ФЗ, направленный на устранение некоторых различий между налоговым и бухгалтерским учётом. Документирование расходов. Премирование сотрудников. Внереализационные доходы, в т. ч. беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом. Безнадёжная задолженность, порядок списания. Формирование резервов в налоговом учёте. Основные средства. Расчёты по оплате труда. Обеспечительный платёж. Другие законодательные изменения, последние разъяснения Минфина России, ФНС России, арбитражная практика по налогу на прибыль.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Изменения в налогообложении НДС с 2017 года: изменения в заявительном порядке возмещения налога, уточнение порядка подтверждения права на возмещение при обложении НДС по нулевой ставке, о подтверждении нулевой ставки. НДС при посреднических операциях. Обязанность налоговых органов руководствоваться выводами высших судебных инстанций. Последние разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ и арбитраж, в том числе о базе для начисления НДС по арендным платежам, о порядке действий юр. лиц, которых инспекция просит пояснить декларацию по НДС, о налогообложении обеспечительного платежа, штрафных санкций, операций физлиц, утративших статус ИП. Порядок применения налогового вычета по НДС в течение 3 лет. Ошибки при оформлении счетов-фактур, в том числе не препятствующие налоговым органам идентифицировать основные реквизиты документа. Новые и спорные вопросы применения налоговых вычетов.

ИЗМЕНЕНИЯ И РАЗЪЯСНЕНИЯ ПО ПРОЧИМ НАЛОГАМ.

Чумак Мария Сергеевна, директор ООО «Уральский центр сопровождения бизнеса "АутСорСинг», практикующий налоговый консультант.

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.

Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. N 403-ФЗ о социальном налоговом вычете по страхованию жизни, Федеральный закон от 03.07.2016 № 251-ФЗ о налогообложении платы за независимую оценку квалификации работника. О новых кодах Приказ Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2016 г. № ММВ-7-11/633@. Если работодатель перечислит НДФЛ до выплаты зарплаты, налог не будет считаться уплаченным (письмо ФНС России от 05.05.16 № СА-4-9/8116@). Налогообложение доходов граждан государств – членов ЕАЭС. Когда выплата зарплаты за 1ю половину месяца влечет обязанность по начислению и уплате НДФЛ (определение Верховного суда РФ от 11.05.16 № 309-КГ16-1804). Обособленные подразделения: начисление, уплата и отчетность по НДФЛ. 3-НДФЛ: о новой форме (Приказ Федеральной налоговой службы от 10 октября 2016 г. N ММВ-7-11/552@), в какой срок налоговики должны вернуть переплату по НДФЛ, указанную в декларации 3-НДФЛ. Сложные вопросы заполнения 6-НДФЛ: подарки, сертификаты, доходы по гражданско-правовому договору и другие. Об актуальности сведений в справках по форме 2-НДФЛ. О штрафных санкциях, налогообложение НДФЛ выплат при увольнении, подотчетных сумм, материальной выгоды, арендной платы. Письма Минфина России, ФНС России и Арбитражная практика.

Изменения в законодательстве о страховых взносах с 2017 года во исполнение Указа Президента РФ от 15 января 2016 г. N 13. Федеральный закон от 03.07.2016 N 243-ФЗ, Федеральный закон от 03.07.2016 № 250-ФЗ облагаемый объект, облагаемая база и сумма взносов, уплата взносов, отчетность по взносам в ИФНС и во внебюджетные фонды, проверки и штрафные санкции, возврат переплат, фиксированные взносы для ИП. Постановление Правительства РФ от 29.11.2016 N 1255 "О предельной величине базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное пенсионное страхование с 1 января 2017 г.».Новые КБК и порядок перечисления взносов с 1 января 2017 года. Отчетность по форме СЗВ-М. Страховые взносы по пониженным тарифам. Дополнительные взносы за вредность. Письма Минтруда, Минфина, ФНС и арбитражная практика.

Шайдурова Наталья Викторовна —практикующий бухгалтер-эксперт, ведущий преподаватель УЦ «Потенциал»

ИЗМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОВЫМ РЕЖИМАМ(УСНО, ЕНВД, ПСН). Актуальные вопросы применения специальных налоговых режимов.

Условия начала и прекращения применения специальных налоговых режимов (новые ограничения с 2016 года). Плюсы и минусы перехода на УСН.

О праве субъектов Российской Федерации по снижению налоговых ставок. Действующие дифференцированные налоговые ставки по УСН в Свердловской области. Расширение сферы «налоговых каникул» в 2016 году.

Новые формы деклараций по УСН, ЕНВД, ЕСХН. Особенности представления деклараций в случае утраты права на применение спецрежима или прекращения предпринимательской деятельности.

Налоговый учет: какие доходы следует учитывать при применении УСН и расходы, которые не принимаются для целей налогообложения. Возврат авансов заказчику. Вексельные расчеты. Особенности учета расходов по приобретению (строительству) основных средств, порядок восстановления расходов при реализации (передаче) основных средств. Раздельный учет доходов и расходов при совмещении спецрежимов.

Порядок уменьшения минимального налога на суммы авансовых платежей. Правила определения разницы между минимальным и единым налогом и ее переноса в следующих налоговых периодах. Учет убытков прошлых лет. Сложные вопросы налогообложения при переходе налогоплательщика с общего режима на спецрежим, при изменении объекта налогообложения «доходы» на «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Порядок уменьшения единых налогов (УСН, ЕНВД) на страховые взносы: позиция ФНС России и арбитражная практика.

Особенности расчета ЕНВД при изменении физических показателей. Корректировка суммы ЕНВД при открытии (закрытии) торговых объектов.

Особенности применения ПСН в Свердловской области. Определение доходов и средней численности работников при совмещении ПСН с другими системами налогообложения. Досрочное прекращение ПСН. Позиция Верховного суда РФ по перерасчету налогов в случае утраты права на ПСН.

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Учет субсидий, полученных малыми предприятиями. Антикризисный план Правительства РФ по снижению налоговой нагрузки в 2017-2020 годах.

Федеральный закон о применении ККТ налогоплательщиками ЕНВД и ПСН (электронные кассы).
Мероприятия налогового контроля в отношении малых предприятий. Концепция "побуждения" налогоплательщиков к добровольному исполнению налоговых обязательств. Риск — ориентированный подход к планированию выездных проверок. Практические рекомендации.

Обзор арбитражной практики Верховного суда РФ 2015 — 2016 годов, в том числе по вопросам дробления бизнеса.

Беляева Елена Александровна –главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения юридических лиц Управления ФНС России по Свердловской области, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса

Аттестованным бухгалтерам – зачет 40 часов ежегодного повышения квалификации